Legislación › Circular 4/1994, de 14 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, obligaciones de información, determinación del valor liquidativo y coeficientes de inversión y operativos y actuaciones en las tasaciones de inmuebles de las Sociedades y Fondos de Inversión Inmobiliaria.
ANEXO II
ANEXO II
CONTENIDO MÍNIMO DE LOS INFORMES TRIMESTRALES
1.º IDENTIFICACIÓN DE LA INSTITUCIÓN
(Incluidos los datos de identificación de la Sociedad Tasadora)
2.º DATOS ECONÓMICOS
2.1 DATOS GENERALES
2.2 BALANCE DE SITUACIÓN RESUMIDO (sólo Sociedades)
2.3 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESUMIDA (sólo Sociedades)
2.4 INVENTARIO DE INMUEBLES AL CIERRE DEL TRIMESTRE CON ARREGLO AL SIGUIENTE ESQUEMA:
|
DESCRIPCIÓN Y LOCALIZACIÓN DEL INMUEBLE |
M2 |
FECHA DE ADQUISICIÓN |
SITUACIÓN DE ALQUILER |
VALOR CONTABLE (1) |
AMORTIZACIONES |
VALOR ESTIMADO |
|
Inmueble 1, domicilio |
|
|
|
|
|
|
|
Inmueble 2, domicilio |
|
|
|
|
|
|
|
. . . . . . . . |
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CARTERA DE INMUEBLES |
|
|
|
|
|
|
(1) En el caso de Inmuebles en obras de rehabilitación o inversiones adicionales, se incluirá la parte del valor de tasación explicado por las obras ejecutadas (reflejados en la columna 12 del estado 104 I) ).
(2) Descontadas las plusvalías latentes pendientes de reconocer y las minusvalias latentes pendientes de desdotar,
2.5. COMPOSICIÓN DE LA CARTERA CON ARREGLO AL SIGUIENTE ESQUEMA:
|
DESCRIPCIÓN VALOR Y EMISOR |
CARTERA AL COSTE |
|
VALOR EFECTIVO DE LA CARTERA |
||||
|
TRIMESTRE ANTERIOR |
TRIMESTRE ACTUAL |
%/TOTAL CARTERA |
|
TRIMESTRE ANTERIOR |
TRIMESTRE ACTUAL |
%/TOTAL CARTERA |
|
|
Valor 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valor 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
. . . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Renta fija con vencimiento < a 18 meses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valor 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valor 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
. . . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total otros valores |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CARTERA |
|
|
100% |
|
|
100% |
|
2.6. DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO.
Se detallará la descomposición del patrimonio según el siguiente esquema:
|
DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO |
|
TRIMESTRE ANTERIOR |
TRIMESTRE ACTUAL |
% SOBRE PATRIMONIO |
|
(+) INVENTARIO DE INMUEBLES A VALOR EFECTIVO: |
|
|
|
|
|
* Total coste de adquisición |
|
|
|
|
|
* Plusvalías (minusvalías) latentes reconocidas |
|
|
|
|
|
(+) CARTERA A VALOR EFECTIVO: |
|
|
|
|
|
* Total canora al coste |
|
|
|
|
|
* Total Intereses |
|
|
|
|
|
* Plusvalías (minusvalías) latentes |
|
|
|
|
|
(+) UQUIDEZ (TESORERIA) |
|
|
|
|
|
(+) DEUDORES |
|
|
|
|
|
(-) ACREEDORES |
|
|
|
|
|
(-) EFECTO IMPOSITIVO SOBRE PLUSVALIAS |
|
|
|
|
|
(+) INDEMNIZACIONES PREVISTAS PENDIENTES DE CONFIRMAR |
|
|
|
|
|
TOTAL PATRIMONIO |
|
|
|
100% |
3.º INFORME DE GESTIÓN
El informe de gestión se elaborará todos los trimestres y deberá contener información sobre la tasa de ocupación de los inmuebles en propiedad, situación de morosos, gastos de mantenimiento de inmuebles, adquisiciones de inmuebles, resultados en las ventas de inmuebles, política de inversión en activos financieros, perspectivas para el futuro y explicación razonada de la eventual superación de los límites legales de inversión y operativos.
4.º HECHOS RELEVANTES
Se incluirán todos los hechos significativos calificados como tales en la normativa específica, además de la existencia de participaciones significativas y cualqUier otro acontecimiento importante ocurrido desde el último informe trimestral, y que afecte a la marcha de la Institución.
