Legislación › Circular 4/1994, de 14 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, obligaciones de información, determinación del valor liquidativo y coeficientes de inversión y operativos y actuaciones en las tasaciones de inmuebles de las Sociedades y Fondos de Inversión Inmobiliaria.

ANEXO III

COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES

ESTADO G02	Página 1/2	Mes Año
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS			Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:		. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Denominación:		. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
N.º Registro:		– – – –

ESTADO G02	Página 1/2		Mes/Año Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:	. . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . . . .
Denominación:	. . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . . . .
N.º Registro:	– – – –

En millones de pts.

ESTADO G02 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS		Página 2/2	Mes/Año Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:
Denominación:
N.º Registro:	– – – –

HABER	TOTAL
HABER	Clave	Importe
B) INGRESOS	0730	. . . . . . .
1. Prestaciones de servicios	0740	. . . . . . .
1.1 Comisión de gestión de I.I.C. Mobiliarias	0750	. . . . . . .
1.1.1 Sobre patrimonio	0760	. . . . . . .
1.1.2 Sobre resultados	0770	. . . . . . .
1.2 Comisión de suscripción y reembolso de lIC Mobiliarias	0780	. . . . . . .
1.2.1 Por suscripción	0790	. . . . . . .
1.2.2 Por reembolso	0800	. . . . . . .
1.3 Servicios de asesoramiento	0810	. . . . . . .
1.4 Comisión de gestión de carteras	0820	. . . . . . .
1.4.1 Cuotas fijas	0830	. . . . . . .
1.4.2 Cuotas variables	0840	. . . . . . .
1.5 Comisión de gestión de I.I.C. Inmobiliarias	0841	. . . . . . .
1.5.1 Sobre patrimonio	0842	. . . . . . .
1.5.2 Sobre resultados	0843	. . . . . . .
1.6 Comisión de suscripción y reembolso de IIC Inmob	0844	. . . . . . .
1.6.1 Por suscripción	0845	. . . . . . .
1.6.2 Por reembolso	0846	. . . . . . .
2. Otros ingresos de explotación	0850	. . . . . . .
2.1 Ingresos por alquiler de edificios en propiedad	0860	. . . . . . .
2.2 Ingresos por alquiler de equipos informáticos	0870	. . . . . . .
2.3 Ingresos por alquiler de software financiero	0880	. . . . . . .
2.4 Exceso de provisiones de riesgos y gastos	0890	. . . . . . .
2.5 Otros	0900	. . . . . . .
I. PERDIDAS DE EXPLOTACION	0910	. . . . . . .
3. Ingresos financieros	0920	. . . . . . .
3.1 Dividendos	0930	. . . . . . .
3.2 Intereses	0940	. . . . . . .
3.2.1 De inversiones en renta fija	0950	. . . . . . .
3.2.2 Intereses bancarios	0960	. . . . . . .
3.2.3 Otros intereses	0970	. . . . . . .
3.3 Diferencias positivas de cambio	0980	. . . . . . .
4. Beneficio en venta y amortización de activos financieros	0990	. . . . . . .
4.1 Por venta y amortización de activos de las inversiones financieras	1000	. . . . . . .
4.2 Por venta y amortización de activos de la cartera de valores	1010	. . . . . . .
4.3 Otras	1020	. . . . . . .
4.3.1 Beneficios en operaciones a plazo liquidadas por diferencia	1030	. . . . . . .
4.3.2 Abonos por futuros financieros de cobertura	1040	. . . . . . .
4.3.3 Productos por futuros financieros	1050	. . . . . . .
4.3.4 Productos en opciones	1060	. . . . . . .
II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS	1070	. . . . . . .
III. PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS	1080	. . . . . . .
5. Resultados extraordinarios	1090	. . . . . . .
5.1 Beneficios procedentes del inmovilizado e ingresos excepcionales	1100	. . . . . . .
5.1.1 Beneficios en enajenación del inmovilizado	1110	. . . . . . .
5.1.2 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias	1120	. . . . . . .
5.1.3 Ingresos extraordinarios	1130	. . . . . . .
5.1.4 Ingresos y beneficios de ejercicios anteriores	1140	. . . . . . .
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS	1150	. . . . . . .
V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS	1160	. . . . . . .
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS)	1170	. . . . . . .

En millones de pts.

ESTADO G04 ESTADO DE GESTIÓN	Página 1/4	Mes/Año Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:
Denominación:
N.º Registro:	– – – –

A) INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA GESTIONADAS, PATRIMONIO ADMINISTRADO A VALOR EFECTIVO Y COMISIONES.

A.1) DE CARÁCTER MOBILIARIO.

DENOMINACIÓN Y NÚMERO REG IIC		TIPO DE IIC	PATRIMONIO MEDIO ADMINISTRADO	IMPORTE TOTAL COMISIONES	% COMISION SOBRE PATRIMONIO MEDIO	TOTAL PATRIMONIO ADMINISTRADO (final del periodo)
DENOMINACIÓN	N.º Reg.	Tipo	Importe	Importe	Importe	Importe
FIM 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FIM 2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FIM n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL FIM	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FIAMM 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FIAMM 2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FIAAMM n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL FIAMM	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIM 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIM2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIM n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL SIM	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIMCAV 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIMCAV 2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SIMCAV n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL SIMCAV	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .

En millones de pts.

ESTADO G04 ESTADO DE GESTIÓN	Página 2/4	Mes/Año Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:
Denominación:
N.º Registro:	– – – –

A.2) DE CARÁCTER INMOBILIARIO.

DENOMINACIÓN Y NÚMERO REG III		TIPO DE IIC	PATRIMONIO MEDIO ADMINISTRADO	IMPORTE TOTAL COMISIONES	% COMISIÓN SOBRE PATRIMONIO MEDIO	TOTAL PATRIMONIO ADMINISTRADO (final del periodo)
DENOMINACIÓN	N.º Reg.	Tipo	Importe	Importe	Importe	Importe
FII 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FII 2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
FII n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL FII	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SII 1	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SII 2	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
SII n	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL SII	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .
TOTAL IIC	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . .

En millones de pts.

ESTADO G05	Página 1/2	Mes/Año Fecha: _ _ _ _
ESTADO DE INFORMACIÓN AUXILIAR		Mes/Año Fecha: _ _ _ _
Tipo de Gestora:
Denominación:
N.º Registro:	– – – –

A) TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO

	Clave	Importe
I. Deudores.	0010	. . . . . . . . . .
II. Acreedores.	0020	. . . . . . . . . .
Ill. Comisiones Cedidas.	0030	. . . . . . . . . .
IV. Comisiones Percibidas.	0040	. . . . . . . . . .
V. Total compras de valores a valor e.	0050	. . . . . . . . . .
VI. Total ventas de valores a valor efe.	0060	. . . . . . . . . .
SUMA DE CONTROL (I+II+III+IV+V+VI)	0070	. . . . . . . . . .

En millones de pts.

B) NÚMERO DE EMPLEADOS.

N.º EMPLEADOS	Situación Inicial		Altas		Bajas		Situación Final
N.º EMPLEADOS	Clave	Unidades	Clave	Unidades	Clave	Unidades	Clave	Unidades
Directivos	1010	. . . . . . . .	2010	. . . . . . . .	3010	. . . . . . . .	4010	. . . . . . . .
Técnicos	1020	. . . . . . . .	2020	. . . . . . . .	3020	. . . . . . . .	4020	. . . . . . . .
Administrativos	1030	. . . . . . . .	2030	. . . . . . . .	3030	. . . . . . . .	4030	. . . . . . . .
Otros	1040	. . . . . . . .	2040	. . . . . . . .	3040	. . . . . . . .	4040	. . . . . . . .
TOTAL	1050	. . . . . . . .	2050	. . . . . . . .	3050	. . . . . . . .	4050	. . . . . . . .

C) CONTRATOS DE COMERCIALIZACIÓN Y COMISIONES (únicamente para las SGIIC).

C.1) MOBILIARIOS

Denominación	Tipo Entidad	Importe Comisiones
Entidad 1	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
Entidad 2	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
Entidad n	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .

En millones de pts.

C.2) INMOBILIARIOS

Denominación	Tipo Entidad	Importe Comisiones
Entidad 1	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
Entidad 2	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
Entidad n	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL	. . . . . . . . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . .

En millones de pts.

D) ACCIONISTAS Y ACCIONES

Concepto	Situación Inicial		Entradas		Salidas		Situación final
Concepto	Clave	Unidades	Clave	Unidades	Clave	Unidades	Clave	Unidades
Accionistas	5010	. . . . . . .	6010	. . . . . . .	7010	. . . . . . .	8010	. . . . . . .
Acciones	5020	. . . . . . .	6020	. . . . . . .	7020	. . . . . . .	8020	. . . . . . .

← Norma final Índice

DEBE	TOTAL
DEBE	Clave	Importe
6. Pérdidas en venta y amortización de activos financieros	0490	. . . . . . .
6.1 Por venta y amortización de activos de las inversiones financieras	0500	. . . . . . .
6.2 Por venta y amortización de activos de la cartera de valores	0510	. . . . . . .
6.3 Otras	0520	. . . . . . .
6.3.1 Pérdidas en operaciones a plazo liquidadas por diferencia	0530	. . . . . . .
6.3.2 Cargos por futuros financieros de cobertura	0540	. . . . . . .
6.3.3 Quebrantos por futuros financieros	0550	. . . . . . .
6.3.4 Quebrantos en opciones	0560	. . . . . . .
II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS	0570	. . . . . . .
III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS	0580	. . . . . . .
7. Resultados extraordinarios	0590	. . . . . . .
7.1 Variación de las provisiones de inmovilizado material e inmaterial	0600	. . . . . . .
7.1.1 Dotación a la provisión del inmovilizado material e inmaterial	0610	. . . . . . .
7.1.2 Exceso y aplicación de la provisión del inmovilizado material e inmaterial	0620	. . . . . . .
7.2 Pérdidas procedentes del Inmovilizado y gastos excepcionales	0630	. . . . . . .
7.2.1 Pérdidas procedentes del inmovilizado	0640	. . . . . . .
7.2.2 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias	0650	. . . . . . .
7.2.3 Gastos extraordinarios	0660	. . . . . . .
7.2.4 Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores	0670	. . . . . . .
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS	0680	. . . . . . .
V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS	0690	. . . . . . .
8. Impuesto sobra sociedades	0700	. . . . . . .
9. Otros impuestos	0710	. . . . . . .
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)	0720	. . . . . . .

	TOTAL
	Clave	Importe
DEBE
A) GASTOS	0010	. . . . . . . .
1. Gastos de Personal	0020	. . . . . . . .
1.1 Sueldos y asimilados	0030	. . . . . . . .
1.2 Cargas sociales	0040	. . . . . . . .
1.2.1 Cargas sociales	0050	. . . . . . . .
1.2.2 Aportaciones y dotaciones para pensiones	0060	. . . . . . . .
2. Dotación para amortizaciones de Inmovilizado	0070	. . . . . . . .
2.1 Amortización de gastos de establecimiento.	0080	. . . . . . . .
2.2 Amortización del inmovilizado inmaterial	0090	. . . . . . . .
2.3 Amortización del inmovilizado material	0100	. . . . . . . .
3. Variación de las provisiones	0110	. . . . . . . .
3.1 Dotación a la provisión para insolvencias	0120	. . . . . . . .
3.1.1 De las Inversiones financieras	0130	. . . . . . . .
3.1.2 De la cartera de valores	0140	. . . . . . . .
3.1.3 De tráfico	0150	. . . . . . . .
3.2 Exceso y aplicación de provisiones para insolvencias	0160	. . . . . . . .
3.2.1 De las inversiones financieras	0170	. . . . . . . .
3.2.2 De la cartera de valores	0180	. . . . . . . .
3.2.3 De tráfico	0190	. . . . . . . .
3.3 Dotación a la provisión de operaciones de tráfico	0200	. . . . . . . .
3.4 Exceso y aplicación de provisión de operaciones de tráfico	0210	. . . . . . . .
4. Otros gastos de explotación	0220	. . . . . . . .
4.1 Servicios exteriores	0230	. . . . . . . .
4.1.1 Servicios de profesionales independientes: auditoría	0240	. . . . . . . .
4.1.2 Otros servicios de profesionales independientes	0250
4.1.3 Servicios bancarios y similares	0260
4.1.4 Publicidad, propaganda y relaciones públicas	0270	. . . . . . . .
4.1.5 Otros servicios	0280	. . . . . . . .
4.1.6 Servicios vinculados con gestión de bienes inmuebles	0281	. . . . . . . .
4.2 Tributos	0290	. . . . . . . .
4.3 Otros gastos de gestión corriente	0300	. . . . . . . .
4.3.1 Comisión de colocación de participaciones de fondos de inversión	0310	. . . . . . . .
4.3.1.1 de carácter mobiliario	0311	. . . . . . . .
4.3.1.2 de carácter inmobiliario	0312	. . . . . . . .
4.3.2 Alquiler de oficinas	0320	. . . . . . . .
4.3.3 Alquiler de equipos informáticos	0330	. . . . . . . .
4.3.4 Gastos de tasas por registros oficiales	0340	. . . . . . . .