Norma 10. Información pública a socios y partícipes.

Norma 10. Información pública a socios y partícipes.
1. Cuando una IIC invierta en valores no cotizados deberá facilitar a sus socios y partícipes una información fidedigna y completa sobre:
a) La política de inversiones efectivamente seguida durante el período, desglosando: Las adquisiciones y enajenaciones realizadas y los resultados obtenidos en su operativa con valores no cotizados, así como la composición de la cartera de la IIC en estos valores, el importe contabilizado y el valor efectivo o valor estimado de realización al cierre del período, explicando las circunstancias en las que se basa el reconocimiento de plusvalías o minusvalías tácitas.
b) Los criterios utilizados para valorar las inversiones en valores no cotizados, así como las variaciones o modificaciones que se hubieran podido producir en los métodos de valoración aplicados y las razones que aconsejaron introducirlas.
c) Y, en su caso, una explicación razonada sobre la superación de los límites establecidos por las inversiones de la IIC en valores no cotizados y las correspondientes medidas adoptadas.
2. Para dar cumplimiento a lo previsto en el punto anterior, el informe trimestral a socios y partícipes de las IIC que inviertan en valores no cotizados se ajustará al contenido mínimo establecido en los anexos 1 y 2 de la Circular 1/1991, de 23 de enero, según la redacción dada por la Circular 3/1997, de 29 de julio, de la CNMV, con las particularidades que se detallan en el anexo de esta Circular. (Derogada)