ANEXO VII

ANEXO VII
GENERACIÓN DEL NRC-NORMAS TÉCNICAS
Generación de claves de cifrado por parte de la AEAT y de las Entidades colaboradoras
Las Entidades colaboradoras deberán emplear procedimientos de cifrado que utilicen el algoritmo DES para realizar funciones MAC (Message Authentication Code), ajustándose a la norma ANSI X9.9, opción 1, para generar códigos de autenticación de mensajes.
La AEAT generará y enviará, mediante el procedimiento que se describe a continuación, una clave privada para cada entidad colaboradora. Para ello:
Utilizando los procedimientos de cifrado mencionados anteriormente, la AEAT generará una clave de cifrado única para cada Entidad colaboradora y la guardará en un fichero cifrado.
La AEAT enviará a cada uno de los responsables designados por la Entidad colaboradora (según lo establecido en la disposición adicional primera) una parte de la clave (16 caracteres en hexadecimal, equivalentes a 8 bytes). La Entidad colaboradora generará, con un programa informático, su correspondiente clave de cifrado de la siguiente forma:
a. Se aplicará un XOR entre las dos partes de la clave, enviadas a los responsables, para obtener como resultado una clave de 8 bytes (clave «en limpio»).
b. La clave obtenida en a) servirá de entrada a los procedimientos de cifrado mencionados anteriormente que, en este caso, permitan obtener, con el algoritmo DES, una clave de cifrado tipo MAC, exclusiva para esa Entidad colaboradora, y guardarla en un fichero cifrado.
c. Una vez generada la clave, se procederá a validarla de la siguiente forma:
– Se utilizará un algoritmo de generación MAC de 4 con salida hexadecimal.
– Los datos de entrada serán:
– La clave recién generada, que se recuperará del fichero cifrado donde se guardó,
– La configuración «00000000» (ocho ceros en código EBCDIC, equivalentes en hexadecimal a: «F0F0F0F0F0F0F0F0»).
La salida obtenida será una «clave de contraste» formada por ocho caracteres hexadecimales. Si esta salida coincide con la clave de contraste enviada por la AEAT a uno de los dos responsables, significará que la generación de la clave de cifrado en esa Entidad ha sido correcta; en caso contrario, la Entidad colaboradora deberá ponerse en comunicación con la AEAT, a través de uno de los teléfonos de contacto que figuran en las cartas enviadas a los responsables
La clave así generada y guardada por la Entidad colaboradora en un fichero cifrado servirá, a partir del momento en que esté validada y contrastada correctamente, para generar en el futuro todos los NRCs entregados a los obligados que realicen, en dicha Entidad, ingresos/solicitudes de devolución dirigidos a la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Generación de la clave de cifrado en la Entidad colaboradora
Generación de un NRC (Número de Referencia Completo)
A) AUTOLIQUIDACIONES y AUTOLIQUIDACIONES ESPECIALES (excepto borradores de IRPF):
El GENERACIÓN, CONSOLIDACIÓN Y ANULACIÓN NRC se generará a partir de los datos siguientes:
Número de justificante (Generado por la Entidad)
·
MMMBBBBNNNNNDC
·
(14)
·
Siendo:
MMM= Código de modelo
BBBB= Código de Banco de España
NNNNN= Número secuencial correlativo.
D= Dígito de control del justificante
C= Carácter de control complementario
·
NIF 1. Generación del obligado
·
XXXXXXXXX
·
(9)
·
·
Ejercicio fiscal
·
XX
·
(2)
·
·
Periodo
·
XX
·
(2) NRC.
· 1.1 De autoliquidaciones:
Parámetro ·
Tipo de operación
·
X
·
(1)
·
I= Ingreso
D= Devolución
·
Importe
·
XXXXXXXXXXXX
·
(12)
·
·
·
LONGITUD TOTAL
·
(40)
·
DATO DE LA OPERACIÓN
·
Para generar el NRC es imprescindible que todos estos datos, a incluir en los procedimientos de cifrado, estén en EBCDIC (ver, más adelante, tabla de conversión ASCII, EBCDIC)
MMM:
Tipo Formato ·
Código del modelo correspondiente a la presentación de que se trate
Modelo. ·
BBBB: Entrada. ·
Alfanumérico (3). ·
Código del Banco de España: Cuatro primeros dígitos del C.C.C.
la entidad colaboradora. ·
NNNNN:
Entrada. ·
Número secuencial correlativo, comenzando por 00000, por cada código de modelo. Caso de llegar a 99999, se comenzaría por 00000.
Alfanumérico (4). ·
D: Dígito de Control del «MMMBBBBNNNNN», generado con el mismo algoritmo que el actual número de justificante de las autoliquidaciones.
MMMBBBBNNNNND: Conforman el número de justificante que utilizará la Entidad colaboradora para suministrar la información de detalle quincenal.
C: Carácter de control complementario, generado aplicando un algoritmo que será facilitado a una de las personas designadas por la Entidad colaboradora. Sólo se utilizará para el NRC.
NIF: NIF del obligado.
Ejercicio fiscal: Dos últimos dígitos del ejercicio fiscal al que corresponda la presentación.
Periodo : Los valores válidos correspondientes a presentaciones mensuales son: 01, 02, 03 ....,12. Para presentaciones trimestrales: 1T, 2T, 3T y 4T. Para presentaciones anuales o aperiódicas: 0A.
Tipo de autoliquidación: “I” para ingresos y “D” para solicitudes de devolución.
Importe: Se indicará la cifra (un número entero), ajustada a la derecha y rellena con ceros a la izquierda, hasta completar las 12 posiciones. Se expresará en céntimos de euro, para evitar el uso de decimales.”
Tabla de conversión ASCII/EBCDIC
Denominación del carácter
·
Codificación hexadecimal
·
ASCII
·
EBCDIC
·
Espacio en blanco
Entrada. ·
20
Alfanumérico (9). ·
40
Ejercicio. ·
A
Entrada. ·
41
Numérico (4). ·
C1
Periodo. ·
B
Entrada. ·
42
Alfanumérico (2). ·
C2
Importe. ·
C
Entrada. ·
43
Numérico. ·
C3
NRC. ·
D
Salida. ·
44
Alfanumérico (22). ·
C4
Fecha y hora de generación. ·
E
Salida. ·
45
Fecha y hora. ·
C5
Código de respuesta. ·
F
Salida. ·
46
Numérico. ·
C6
Descripción respuesta. ·
G
Salida. ·
47
Alfanumérico. ·
C7 1.2 De predeclaraciones:
Parámetro ·
H
Tipo ·
48
Tipo Formato ·
C8
N.º Justificante. ·
I
Entrada. ·
49
Alfanumérico (13). ·
C9
NIF del obligado. ·
J
Entrada. ·
4A
Alfanumérico (9). ·
D1
Ejercicio. ·
K
Entrada. ·
4B
Numérico (4). ·
D2
Periodo. ·
L
Entrada. ·
4C
Alfanumérico (2). ·
D3
Importe. ·
M
Entrada. ·
4D
Numérico (positivo). ·
D4
Código de la entidad colaboradora. ·
N
Entrada. ·
4E
Alfanumérico (4). ·
D5
Fecha y hora de confirmación de la predeclaración/borrador. ·
O
Entrada. ·
4F
Fecha y hora. ·
D6
NRC. ·
P
Salida. ·
50
Alfanumérico (22). ·
D7
Fecha de generación. ·
Q
Salida. ·
51
Fecha. ·
D8
Código de respuesta. ·
R
Salida. ·
52
Numérico. ·
D9
Descripción respuesta. ·
S
Salida. ·
53
Alfanumérico. ·
E2 1.3 De documentos de ingreso (modelo 100):
Parámetro ·
T
Tipo ·
54
Tipo Formato ·
E3
Código de modelo. ·
U
Entrada. ·
55
· Alfanumérico (3).
E4 Valor constante «100».
·
V
Ejercicio. ·
56
Entrada. ·
E5
Numérico (4). ·
W
Importe. ·
57
Entrada. ·
E6
Numérico. ·
X
Periodo. ·
58
Entrada. ·
E7
Alfanumérico (2). ·
Y
NIF del obligado. ·
59
Entrada. ·
E8
Alfanumérico (9). ·
Z
N.º Justificante. ·
5A
Entrada. ·
E9
Alfanumérico (13). ·
0
Código de la entidad colaboradora. ·
30
Entrada. ·
F0
Alfanumérico (4). ·
1
NRC. ·
31
Salida. ·
F1
Alfanumérico (22). ·
2
Fecha de generación. ·
32
Salida. ·
F2
Fecha. ·
3
Código de respuesta. ·
33
Salida. ·
F3
Numérico. ·
4
Descripción respuesta. ·
34
Salida. ·
F4
Alfanumérico. ·
5 1.4 De liquidaciones practicadas por la Administración:
Parámetro ·
35
Tipo ·
F5
Tipo Formato ·
6
Código de Modelo. ·
36
Entrada. ·
F6
Alfanumérico (3). ·
7
N.º Justificante. ·
37
Entrada. ·
F7
Alfanumérico (13). ·
8
NIF del obligado. ·
38
Entrada. ·
F8
Alfanumérico (9). ·
9
Importe. ·
39
Entrada. ·
F9
Numérico. ·
B) LIQUIDACIONES PRACTICADAS POR LA ADMINISTRACIÓN:
Las normas técnicas de generación del NRC para los documentos de ingreso expedidos por la Administración son las indicadas anteriormente para autoliquidaciones y autoliquidaciones especiales, con la peculiaridad de que para los mismos la estructura del NRC se genera a partir de los datos siguientes:
B.1) Para modelos 002, 004, 008, 010, 031 y 032:
Número de justificante
(Asignado por la AEAT y último carácter Fecha de control calculado por la Entidad colaboradora)
ingreso. ·
DDAATTNNNNNNDC
Entrada. ·
(14)
Fecha. ·
Siendo:
DD= Delegación o Aduana
AA= Ejercicio
TT= Tipo.
NNNNNN= Número secuencial
D= Carácter de control (calculado por la AEAT)
C= Carácter Código de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
·
NIF del deudor
·
XXXXXXXXX
·
(9)
entidad colaboradora. ·
Entrada. ·
Importe ingresado
Alfanumérico (4). ·
XXXXXXXXXXXXX
NRC. ·
(13)
Salida. ·
Alfanumérico (22). ·
Fecha y hora de ingreso
·
AAAAMMDD
generación. ·
(8)
Salida. ·
Fecha y hora. ·
Código Banco de España
respuesta. ·
XXXX
Salida. ·
(4)
Numérico. ·
Código de la Entidad colaboradora en la que se realiza el ingreso
Descripción respuesta. ·
Salida. ·
LONGITUD TOTAL
Alfanumérico. ·
(48) 1.5 De tasas.
Parámetro ·
DATO DE LA OPERACIÓN
Tipo ·
B.2) Para modelos 060, 061 y 069:
Número dejustificante
Tipo Formato ·
NNNNNNNNNNNNDC
N.º Justificante. ·
(14)
Entrada. ·
Siendo:
NNNNNNNNNNNN= Número secuencial
D= Carácter de control (calculado por la AEAT)
C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
Alfanumérico (13). ·
NIF del deudor
·
XXXXXXXXX
·
(9)
obligado. ·
Entrada. ·
Importe ingresado
Alfanumérico (9). ·
XXXXXXXXXXXXX
Importe. ·
(13)
Entrada. ·
Numérico. ·
Fecha de ingreso
·
AAAAMMDD
·
(8)
·
·
Código Banco de España
y hora del ingreso. ·
XXXX
Entrada. ·
(4)
Fecha y hora. ·
Código de la Entidad colaboradora en la que se realiza el ingreso
entidad colaboradora. ·
Entrada. ·
LONGITUD TOTAL
Alfanumérico (4). ·
(48)
NRC. ·
DATO DE LA OPERACIÓN
Salida. ·
Para generar el NRC es imprescindible que todos estos datos, a incluir en los procedimientos de cifrado, estén en EBCDIC y que se sigan las normas genéricas respecto al NIF, al importe ingresado y al carácter 14 del justificante.
D: Carácter de control generado por la Administración para cada justificante de ingreso.
C: Carácter de control complementario generado aplicando el algoritmo facilitado a las Entidades colaboradoras junto con la clave privada de cifrado.
C) TASAS DE DEPARTAMENTOS MINISTERIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS. Alfanumérico (22). ·
Las normas técnicas de generación del NRC para los documentos de ingreso de tasas (modelos 790, 791, 990 Fecha y 991) son las indicadas anteriormente para liquidaciones practicadas por la AEAT, con la peculiaridad de que para los mismos la estructura del NRC se genera a partir de los datos siguientes:
Número de justificante
(Último carácter hora de control calculado por la Entidad colaboradora)
generación. ·
MMMTTTSSSSSSDC
Salida. ·
(14)
Fecha y hora. ·
Siendo:
MMM= Código de modelo
TTT= Código de tasa
SSSSSS= Número secuencial
D= Carácter de control.
C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
·
NIF del deudor
·
XXXXXXXXX
·
(9)
·
respuesta. ·
Importe ingresado
Salida. ·
XXXXXXXXXXXXX
Numérico. ·
(13)
Descripción respuesta. ·
Salida. ·
Fecha de ingreso
Alfanumérico. ·
AAAAMMDD 2. Consolidación del NRC.
Parámetro ·
(8)
Tipo ·
Tipo Formato ·
Código Banco de España
NRC a consolidar. ·
XXXX
Entrada. ·
(4)
Alfanumérico (22). ·
Código de la Entidad colaboradora en la que se realiza el ingreso
entidad colaboradora. ·
Entrada. ·
LONGITUD TOTAL
Alfanumérico (4). ·
(48)
Fecha y hora del ingreso. ·
DATO DE LA OPERACIÓN
Entrada. ·
D) BORRADORES DEL I.R.P.F.:
El NRC se generará a partir de los datos siguientes:
Número de referencia
(Asignado por la AEAT Fecha y último carácter de control calculado por la Entidad colaboradora)
hora. ·
MMMANNNNNNSSDC
Fecha y hora de consolidación. ·
(14)
Salida. ·
Siendo:
MMM= Código de modelo
A= Código indicador del año
NNNNNN= Número secuencial
SS= Dígitos seguridad
D= Dígito de control.
C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
Fecha y hora. ·
NIF Estado del sujeto pasivo
·
XXXXXXXXX
NRC. ·
(9)
Salida. ·
Alfanumérico. ·
Ejercicio
Código de respuesta. ·
AA
Salida. ·
(2)
Numérico. ·
Descripción respuesta. ·
Período
Salida. ·
0A
Alfanumérico. ·
(2)
· 3. Anulación del NRC.
Parámetro ·
Tipo de autoliquidación
·
X
·
(1)
·
I: ingreso, D: Devolución
Tipo Formato ·
Importe ingresado o solicitado NRC a devolver
·
XXXXXXXXXXXXX
anular. ·
(13)
Entrada. ·
En la misma moneda en que esté denominada la cuenta restringida
Alfanumérico (22). ·
Código Banco de España
·
XXXX
la entidad colaboradora. ·
(4)
Entrada. ·
Código de la Entidad colaboradora en la que se realiza el ingreso
Alfanumérico (4). ·
Fecha de confirmación Estado del Borrado
NRC. ·
AAAAMMDD
Salida. ·
(8)
Alfanumérico. ·
Fecha y hora de anulación. ·
Reservado
Salida. ·
000
Fecha y hora. ·
(3)
Código de respuesta. ·
Tres ceros
Salida. ·
Numérico. ·
LONGITUD TOTAL
Descripción respuesta. ·
(56)
Salida. ·
DATO DE LA OPERACIÓN
Alfanumérico. ·