ANEXO II

ANEXO II

ESTADOS PÚBLICOS

Balance

Activo

I. Tesorería.

II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.

1. Socios dudosos.

2. Deudores varios.

3. Otros créditos con las Administraciones Públicas.

4. Socios por desembolsos exigidos.

5. Activos por impuesto corriente.

6. Resto de cuentas a cobrar.

III. Inversiones financieras.

1. Instrumentos de patrimonio.

2. Valores representativos de deuda.

3. Depósitos a plazo en entidades de crédito.

4. Activos financieros híbridos.

5. Derivados de cobertura.

6. Resto de derivados.

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas.

V. Activos no corrientes mantenidos para la venta.

VI. Inmovilizado material.

1. Terrenos y construcciones.

2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material.

VII. Inversiones inmobiliarias.

VIII. Inmovilizado intangible.

IX. Activos por impuesto diferido.

X. Resto de activos.

1. Periodificaciones.

2. Otros activos.

Total activo.

Patrimonio neto y pasivo.

A) Pasivo.

I. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.

1. Acreedores varios.

2. Pasivos por impuesto corriente.

II. Deudas.

1. Obligaciones.

2. Deudas con entidades de crédito.

3. Fianzas y depósitos recibidos.

4. Sociedades de reafianzamiento.

5. Derivados de cobertura.

6. Resto de derivados.

7. Otras deudas.

III. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta.

IV. Pasivos por avales y garantías.

1. Garantías financieras.

2. Resto de avales y garantías.

V. Provisiones.

1. Provisiones por avales y garantías.

2. Otras provisiones.

VI. Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones.

VII. Pasivos por impuesto diferido.

VIII. Resto de pasivos.

IX. Capital reembolsable a la vista.

B) Patrimonio neto.

B-1) Fondos propios.

I. Capital.

1. Capital suscrito.

1.1 Socios protectores.

1.2 Socios participes.

2. Menos: Capital no exigido.

3. Menos: Capital reembolsable a la vista.

II. Reservas.

III. Resultados de ejercicios anteriores.

IV. Resultado del ejercicio.

B-2) Ajustes por cambios de valor.

I. Activos financieros disponibles para la venta.

II. Otros.

B-3) Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros.

Total pasivo y patrimonio neto (a+b).

Pro-memoria.

1. Riesgo en vigor por avales y garantías otorgados.

1.1 Garantías financieras.

del que: Dudosos.

1.2. Resto de avales y garantías.

del que: Dudosos.

2. Riesgo reavalado.

del que: Avales y garantías dudosos.

Cuenta de Pérdidas y Ganancias pública

1. Importe neto de la cifra de negocios.

A) Ingresos por avales y garantías.

B) Ingresos por prestación de servicios.

2. Otros ingresos de explotación.

3. Gastos de personal.

A) Sueldos, salarios y asimilados.

B) Cargas sociales.

C) Provisiones.

4. Otros gastos de explotacion.

5. Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto).

6. Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto).

7. Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto).

8. Fondo de provisiones tecnicas. Aportaciones de terceros utilizadas.

9. Amortización del inmovilizado.

10. Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado.

11. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto).

A.1) Resultado de explotación (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11).

12. Ingresos financieros.

A) De participaciones en instrumentos de patrimonio.

B) De valores negociables y otros instrumentos financieros.

13. Gastos financieros.

14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros.

15. Diferencias de cambio.

16. Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros.

17. Resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.

A.2) Resultado financiero (12+13+14+15+16+17).

A.3) Resultado antes de impuestos (a.1+a.2).

18. Impuestos sobre beneficios.

A.4) Resultado del ejercicio (a.3+18).

Estado de ingresos y gastos reconocidos

A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias.

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto.

I. Por ajustes por cambios de valor.

1. Activos financieros disponibles para la venta.

2. Otros.

II. Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros.

III. Efecto impositivo.

B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+III).

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias.

IV. Por ajustes por cambios de valor.

1. Activos financieros disponibles para la venta.

2. Otros.

V. Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros.

VI. Efecto impositivo.

C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (IV+V+VI).

Total de ingresos y gastos reconocidos (A+B+C).

Estado total de cambios en el Patrimonio Neto

		Capital			Reservas	Resultados de ejercicios anteriores	Resultado del ejercicio	Ajustes por cambios de valor	Fondos de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros	TOTAL
		Suscrito	Menos: No exigido	Menos: Reembolsable a la vista
A. SALDO, FINAL DEL AÑO
I. Ajustes por cambios de criterio
II. Ajustes por errores
B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios
	1. Aumentos de capital
	2. (-) Reducciones de capital
	3. (-) Distribución de dividendos
	4. Otras operaciones con socios
III. Otras variaciones del patrimonio neto
C. SALDO, FINAL DEL AÑO

Estado de flujos de efectivo

A) Flujos de efectivo de las actividades de explotación

1. Resultado del ejercicio antes de impuestos.

2. Ajustes del resultado.

3. Cambios en el capital corriente.

a) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-).

b) Otros activos (+/-).

c) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-).

d) Otros pasivos (+/-).

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación.

a) Pagos de intereses (-).

b) Cobros de dividendos (+).

c) Cobros de intereses (+).

d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-).

e) Otros pagos (cobros) (+/-).

5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4).

B) Flujos de efectivo de las actividades de inversión.

6. Pagos por inversiones (-).

a) Empresas del grupo y asociadas.

b) Inmovilizado intangible.

c) Inmovilizado material.

d) Inversiones inmobiliarias.

e) Inversiones financieras.

f) Activos no corrientes mantenidos para la venta.

g) Otros activos.

7. Cobros por desinversiones (+).

a) Empresas del grupo y asociadas.

b) Inmovilizado intangible.

c) Inmovilizado material.

d) Inversiones inmobiliarias.

e) Inversiones financieras.

f) Activos no corrientes mantenidos para la venta.

g) Otros activos.

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6).

C) Flujos de efectivo de las actividades de financiación.

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio.

a) Emisión de capital (+).

b) Amortización de capital (-).

c) Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros (+).

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero.

a) Emisión (+).

1. Obligaciones.

2. Deudas con entidades de crédito.

3. Fianzas y depósitos recibidos.

4. Sociedades de reafianzamiento.

5. Otras deudas.

b) Devolución y amortización de (-).

1. Obligaciones.

2. Deudas con entidades de crédito.

3. Fianzas y depósitos recibidos.

4. Sociedades de reafianzamiento.

5. Otras deudas.

11. Pagos por dividendos.

12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11).

D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio.

E) Aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes (+/-5+/-8+/-12+/-D).

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio.

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio.