ANEXO III

ANEXO III

ESTADOS RESERVADOS

Estado T.1

Balance reservado

Activo

I. Tesorería.

1. Caja.

2. Depósitos en entidades de crédito: Cuentas corrientes y de ahorro.

II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.

1. Socios dudosos.

2 Deudores varios.

2.1 Deudores por comisiones de avales.

2.2 Resto.

3. Otros créditos con las Administraciones Públicas.

4. Socios por desembolsos exigidos.

5. Activos por impuesto corriente.

6. Resto de cuentas a cobrar.

III. Inversiones financieras.

1. Instrumentos de patrimonio.

2. Valores representativos de deuda.

2.1 Administraciones públicas españolas.

2.1.1 Estado.

2.1.2 Comunidades Autónomas.

2.1.3 Otras administraciones. Valores cotizados

2.1.4 Otras administraciones. Valores no cotizados

2.2 Entidades de crédito.

2.2.1 Valores cotizados.

2.2.2 Valores no cotizados.

2.3 Otros sectores residentes.

2.3.1 Valores cotizados.

2.3.2 Valores no cotizados.

2.4 No residentes.

2.4.1 Valores cotizados.

2.4.2 Valores no cotizados.

3. Depósitos a plazo en entidades de crédito.

4. Activos financieros híbridos.

4.1 Entidades de crédito.

4.1.1 Cotizados.

4.1.2 No cotizados.

4.2 Otros sectores residentes.

4.2.1 Cotizados.

4.2.2 No cotizados.

4.3 No residentes.

4.3.1 Cotizados.

4.3.2 No cotizados.

5. Derivados de cobertura.

6. Resto de derivados.

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas.

1. Instrumentos de patrimonio.

2. Instrumentos de deuda.

V. Activos no corrientes mantenidos para la venta.

1. Inmovilizado adjudicado.

2. Resto.

VI. Inmovilizado material.

1. Terrenos y construcciones.

2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material.

VII. Inversiones inmobiliarias.

VIII. Inmovilizado intangible.

IX. Activos por impuesto diferido.

X. Resto de activos.

1. Periodificaciones.

2. Otros activos.

Total activo.

Patrimonio neto y pasivo.

A) Pasivo.

I. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.

1. Acreedores varios.

1.1 Importes reclamados por avales.

1.2 Resto.

2. Pasivos por impuestos corrientes.

II. Deudas.

1. Obligaciones.

2. Deudas con entidades de crédito.

3. Fianzas y depósitos recibidos.

4. Sociedades de reafianzamiento.

5. Derivados de cobertura.

6. Resto de derivados.

7. Otras deudas.

III. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta.

IV. Pasivos por avales y garantías.

1. Garantías financieras.

2. Resto de avales y garantías.

V. Provisiones.

1.1 Provisiones por avales y garantías.

1.1.1 Garantías financieras.

1.1.2 Resto de avales y garantías.

1.2 Otras provisiones.

VI. Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones.

VII. Pasivos por impuesto diferido.

VIII. Resto de pasivos.

1. Periodificaciones.

2. Otros pasivos.

IX. Capital reembolsable a la vista.

B) Patrimonio neto.

B-1) Fondos propios.

I. Capital.

1. Capital suscrito.

1.1 Socios protectores.

1.2 Socios participes.

2. Menos: Capital no exigido.

2.1 Socios protectores.

2.2 Socios participes.

3. Menos: Capital reembolsable a la vista.

II. Reservas.

III. Resultados de ejercicios anteriores

IV. Resultado del ejercicio

B-2) Ajustes por cambios de valor

I. Activos financieros disponibles para la venta.

1. Instrumentos de patrimonio.

2. Valores representativos de deuda.

II. Otros.

B-3) Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros.

Total pasivo y patrimonio neto (a+b).

Pro-memoria.

1. Riesgo en vigor por avales y garantías otorgados.

1.1 Garantías financieras.

del que: Dudosos.

1.2. Resto de avales y garantías.

del que: Dudosos.

2. Riesgo reavalado.

del que: Avales y garantías dudosos.

3. Otras cuentas.

3.1 Préstamos y partidas a cobrar.

3.1.1 Valores representativos de deuda.

3.1.2 Activos financieros híbridos

3.1.3 Resto.

3.2 Activos financieros mantenidos para negociar.

3.2.1 Instrumentos de patrimonio.

3.2.2 Valores representativos de deuda.

3.2.3 Activos financieros híbridos.

3.2.4 Derivados.

3.3. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.

3.4 Activos financieros disponibles para la venta.

3.4.1 Instrumentos de patrimonio a valor razonable.

3.4.2 Instrumentos de patrimonio a coste.

3.4.3 Valores representativos de deuda.

3.4.4 Activos financieros híbridos.

3.5 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.

3.5.1 Valores representativos de deuda.

3.5.2 Activos financieros híbridos.

3.6 Plusvalías (minusvalías) latentes netas en inversiones mantenidas hasta el vencimiento.

3.7 Variaciones de valor acumuladas en activos financieros.

3.7.1 Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.

3.7.2 Activos financieros disponibles para la venta.

3.7.2.1 Instrumentos de patrimonio.

3.7.2.2 Valores representativos de deuda.

3.7.2.3 Activos financieros híbridos.

3.8 Capital social mínimo.

3.9 Capital social de socios dudosos.

3.10 Capital social reclamado, pendiente de reembolso.

3.11 Capital social reembolsado.

3.12 Aportaciones al fondo de provisiones técnicas pendientes de desembolso.

3.13 Socios dudosos. Importe reavalado.

3.13.1 No reclamado al reavalista.

3.13.2 Reclamado al reavalista, pendiente de cobro.

3.13.3 Desembolsado por reavalistas.

3.14 Activos fallidos.

3.14.1 Fondos recibidos de sociedades de reafianzamiento.

3.14.2 Otros fondos recibidos de terceros.

3.14.3 Resto.

3.15 Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos.

3.16 Otros activos dudosos.

3.16.1 Deudores varios.

3.16.2 Otras cuentas a cobrar.

3.16.3 Valores representativos de deuda.

3.16.4 Depósitos a plazo en entidades de crédito.

3.16.5 Activos financieros híbridos.

3.16.6 Inversiones en empresas del grupo y asociadas. Instrumentos de deuda.

3.17 Correcciones de valor por deterioro de activos.

3.17.1 Socios dudosos.

3.17.2 Deudores varios.

3.17.3 Otras cuentas a cobrar.

3.17.4 Valores representativos de deuda.

3.17.5 Depósitos a plazo en entidades de crédito.

3.17.6 Activos financieros híbridos.

3.17.7 Inmovilizado adjudicado en pago de deudas.

3.17.8 Resto de activos no corrientes mantenidos para la venta.

3.17.9 Inversiones en empresas del grupo y asociadas. Instrumentos de patrimonio.

3.17.10 Inversiones en empresas del grupo y asociadas. Instrumentos de deuda.

3.17.11 Resto de instrumentos de patrimonio.

3.17.12 Inmovilizado material.

3.17.13 Inversiones inmobiliarias.

3.17.14 Inmovilizado intangible.

3.18 Empréstitos emitidos y pendientes de suscripción.

3.19 Disponibles a favor de la entidad.

3.20 Derivados financieros (nocional).

Estado T.2

Cuenta de Pérdidas y Ganancias reservada

1. Importe neto de la cifra de negocios.

a) Ingresos por avales y garantías.

b) Ingresos por prestación de servicios.

2. Otros ingresos de explotación.

3. Gastos de personal.

A) Sueldos, salarios y asimilados.

B) Cargas sociales.

C) Provisiones.

4. Otros gastos de explotación.

A) Comisiones pagadas.

B) Resto de gastos de explotación.

5. Dotaciones a provisiones por avales y garantias (neto).

6. Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto).

7. Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto).

8. Fondo de provisiones tecnicas. Aportaciones de terceros utilizadas.

9. Amortización del inmovilizado.

10. Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado.

11. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto).

A) Inmovilizado adjudicado en pago de deudas.

B) Resto.

A.1) Resultado de explotacion (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11).

12. Ingresos financieros.

a) de participaciones en instrumentos de patrimonio.

b) de valores negociables y otros instrumentos financieros.

13. Gastos financieros.

14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros.

15. Diferencias de cambio.

16. Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros.

A) Instrumentos de patrimonio.

B) Instrumentos de deuda.

17. Resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.

A.2) Resultado financiero (12+13+14+15+16+17).

A.3) Resultado antes de impuestos (A.1+A.2).

18. Impuestos sobre beneficios.

A.4) Resultado del ejercicio (A.3+18).

Estado T.3

Cobertura del riesgo de crédito

	Importe base de la cobertura			Cobertura
	Total	A deducir (6)	Riesgo dudoso ajustado
RIESGO ESPECÍFICO:
1. Activos dudosos (1)
1.1 Clasificados como dudosos en función de su morosidad
1.1.1 Con carácter general
Vencidos hasta seis meses
Más de 6 meses vencidos, sin exceder de 12
Más de 12 meses vencidos, sin exceder de 18
Más de 18 meses vencidos, sin exceder de 24
Más de 24 meses vencidos
1.1.2 Con garantía hipotecaria sobre viviendas terminadas
Vencidos hasta 3 años
Más de 3 años vencidos, sin exceder de 4
Más de 4 años vencidos, sin exceder de 5
Más de 5 años vencidos, sin exceder de 6
Más de 6 años vencidos
1.1.3 Otras operaciones con garantía real
Vencidos hasta seis meses
Más de 6 meses vencidos, sin exceder de 12
Más de 12 meses vencidos, sin exceder de 18
Más de 18 meses vencidos, sin exceder de 24
Más de 24 meses vencidos
1.1.4 Con garantía pignoraticia:
1.2 Clasificados como dudosos por razones distintas de la morosidad (2)
1.3 Deudores por comisiones e ingresos por servicios
1.4 Desembolsos de capital exigidos
2. Activos subestándar
3. Avales y garantías dudosos (3)
3.1 Clasificados dudosos en función de su morosidad
3.1.1 Garantías financieras
3.1.1.1 Clasificados hace 1 año o menos
3.1.1.2 Clasificados hace más de 1 año
3.1.2 Resto de avales y garantías
3.1.2.1 Clasificados hace 1 año o menos
3.1.2.2 Clasificados hace más de 1 año
3.2 Clasificados como dudosos por razones distintas de la morosidad (2)
4. Avales y garantías subestándar
5. Menos: cobertura no necesaria por contratos de reafianzamiento (4)
Total
RIESGO DEL CONJUNTO DE OPERACIONES (IMPORTE MÍNIMO):
1. Con cobertura del 1%
2. Con cobertura del 0,5%
3. Sin cobertura obligatoria
4. Menos: Cobertura no necesaria por contratos de reafianzamiento (4)
Total (5)

(1) Importe de las partidas «II.1. Socios dudosos» del activo sin deducir las correcciones de valor por deterioro y « 3.16. Otros activos dudosos» de la pro-memoria del balance

(2) En las partidas «clasificados como dudosos por razones distintas de la morosidad» se incluirán exclusivamente los riesgos en los que no concurran simultáneamente motivos para su clasificación como dudosos en función de su morosidad, los cuales se incluirán en las partidas correspondientes a «clasificados como dudosos en función de su morosidad» con la cobertura necesaria.

(3) Importe de las partidas «del que: Dudosos» de la partida 1. «Riesgo en vigor por avales y garantías otorgados» de la pro-memoria del balance.

(4) En el cálculo de la cobertura de los activos, avales y garantías no se tendrán en cuenta los importes reavalados por contratos de reafianzamiento. En las partidas «Menos: Cobertura no necesaria por contratos de reafianzamiento» se incluirá el importe de la cobertura que no sea necesaria por contar con contratos de reafianzamiento, calculado según los términos de los contratos suscritos.

(5) Importe de la suma de las partidas «II.2.2. Deudores varios. Resto», «II.3. Otros créditos con las Administraciones Públicas», «II.6. Resto de cuentas a cobrar», «III.2. Valores representativos de deuda «, «III.4 Activos financieros híbridos» y «IV.2. Inversiones en empresas del grupo y asociadas. Instrumentos de deuda» del activo y de la partida «1. Riesgo en vigor por avales y garantías otorgados», excepto los riesgos para los que se hayan efectuado coberturas de carácter específico.

(6) Saldos a deducir: Capital desembolsado del titular que se puede utilizar para reducir los activos, avales y garantías de los socios calificados como dudosos y aportaciones dinerarias recibidas específicamente para su cobertura.

Estado T.4

Clasificación de los avales y garantías otorgados

	Avales en vigor a la fecha		Avales formalizados en el ejercicio en curso (1)
	Número	Importe	Número	Importe
Por el sector avalado:
Sector Primario
Sector Industrial
Sector Construcción
Sector Terciario
Total
Por la persona o entidad ante la que se avala:
Bancos
Cajas de Ahorros
Cooperativas de Crédito
Establecimientos Financieros de Crédito
Otras Entidades Financieras
Proveedores
Administraciones Públicas
Otros
Total
Por la naturaleza de la operación garantizada:
Créditos de dinero (2) (3)
Créditos de firma (2) (4)
Aplazamiento de pago en compraventa de bienes en el mercado interior (2)
Exportación e importación de bienes y servicios
Avales técnicos:
Construcción de viviendas
Contratación de obras, servicios o suministros y concurrencia a subastas
Obligaciones ante Hacienda, Tribunales y otros organismos públicos (5)
Otras obligaciones
Total
Por las garantías complementarias recibidas
Real
Hipotecaria
Otras
Personal
Sin garantías adicionales
Total
Avales concedidos a altos cargos de la sociedad y a personas y empresas vinculadas a los mismos

	Operativa acumulada del ejercicio
	Número	Importe	Plazo medio (meses)
Avales solicitados
Avales concedidos
Avales formalizados
Reavales formalizados

(1) Los datos corresponden a los avales y garantías formalizados desde el principio del ejercicio.

(2) Las garantías financieras (también conocidas como garantías crediticias) deberán incluirse necesariamente en las categorías «créditos de dinero», «créditos de firma» o «aplazamiento de pago en compraventa de bienes en el mercado interior».

(3) En «créditos de dinero» se incluyen los avales y garantías directos de riesgos dinerarios, salvo los correspondientes a aplazamientos de pago en compraventa de bienes en el mercado interior.

(4) En «créditos de firma» se incluyen exclusivamente los avales indirectos de riesgos dinerarios (reavales de avales de créditos de dinero).

(5) En «obligaciones ante Hacienda, Tribunales y otros organismos públicos» no se incluirán las garantías que consisten en aplazamiento de pago de deudas.