LexTotal

Legislación › Real Decreto

Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua.

En vigor Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas · Publicada el 17 de noviembre de 2015 · Último cambio el 26 de mayo de 2021 · Ver en el BOE

Índice

  1. [preambulo]
  2. Artículo 1. Objeto.
  3. Artículo 2. Ámbito subjetivo.
  4. Artículo 3. Obligación de identificar la residencia fiscal.
  5. Artículo 4. Obligación de información. 2 redacciones · cambió el 26/05/2021
  6. Artículo 5. Información a suministrar.
  7. Disposición adicional primera. Transposición de la Directiva 2011/16/UE modificada por la Directiva 2014/107/UE del Consejo, de 9 de diciembre de 2014, por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad.
  8. Disposición adicional segunda. Interpretación conforme a los Comentarios de la OCDE.
  9. Disposición adicional tercera. Obligación de obtener el número de identificación fiscal en relación al Acuerdo entre los Estados Unidos de América y el Reino de España para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la implementación de la Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA.
  10. Disposición transitoria única. Obligaciones de información respecto de determinadas rentas obtenidas por personas físicas residentes en otros Estados de la Unión Europea.
  11. Disposición final primera. Modificación del Reglamento General de las actuaciones y procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos aprobado mediante Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio.
  12. Disposición final segunda. Modificación del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio.
  13. Disposición final tercera. Modificación del Reglamento de Procedimientos amistosos en materia de imposición directa, aprobado por el Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre.
  14. Disposición final cuarta. Título competencial.
  15. Disposición final quinta. Entrada en vigor.
  16. [firma]
  17. ANEXO
  18. Sección I
  19. Sección II
  20. Sección III
  21. Sección IV
  22. Sección V
  23. Sección VI
  24. Sección VII
  25. Sección VIII
  26. Sección IX